根据市委统一部署，2024年10月17日至2024年12月20日，市委第二巡察组对沁阳市审计局党组进行了巡察，2025年1月21日，市委第二巡察组向沁阳市审计局党组反馈了巡察意见。按照《中国共产党巡视工作条例》等有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、党组及其主要负责人组织落实巡察整改情况

局党组坚持把巡察整改作为优化政治生态、加强党性锻炼、改进工作作风、助推审计工作高质量发展的重要契机，坚决扛起巡察整改的政治责任，严格按照巡察整改工作要求，带动全局上下以最坚决的态度、最有力的措施、最扎实的作风，全力以赴抓好整改落实，确保交出一份合格整改答卷。

（一）统一思想，加强领导。巡察意见反馈会后，局党组高度重视，及时召开党组会，对巡察整改工作进行动员部署，把全局思想和行动统一到中央、省及市委工作要求上来，切实增强巡察反馈问题整改的思想自觉和行动自觉。及时成立了以审计局党组书记皇甫艳玲为组长、其他班子成员为副组长的巡察整改工作领导小组，2025年1月21日以来先后召开5次党组会，专题研究巡察整改工作，协调解决重点难点问题，既抓进度更重质量，有力传导压力、推动整改落实。并于2月28日召开了巡察整改专题民主生活会，有力促进整改工作有序开展。

（二）精心谋划，压实责任。针对巡察反馈的四个方面56个具体问题，局党组照单全收、对号入座，召开专题会逐条逐项进行剖析，研究制定《市审计局关于落实市委第二巡察组反馈意见的整改方案》，列出任务清单、建立整改台账，明确整改措施、责任领导、责任科室和整改时限，压实整改责任。同时，开展跟踪检查、催促办理、限时报告、清单销号，严格做到“六个逐一”，即逐一对照检查、逐一明确目标、逐一落实责任、逐一建立台账、逐一整改落实、逐一对账销号，确保整改工作有据可依、有账可查。

（三）建章立制，巩固成果。局党组坚持一手抓问题整改，一手抓制度建设。制定出台了《沁阳审计局关于调整意识形态工作领导小组的通知》（沁审组〔2024〕16号）《信息发布三审三校制度》等，修订完善了《沁阳市审计局机关理论学习制度》《沁阳市审计局2025年业务质量控制标准》等，切实做到用制度管人管事，发挥正向激励、反向约束作用，进一步巩固整改成果。

截至目前，巡察反馈的55个具体问题，已整改54个；制定的135条整改措施，已完成134条，整改完成率达99%。通过巡察整改，新建制度10个、完善制度机制5项，组织开展大数据审计、公文写作等专题培训10余次，编印学习手册1本，对4名相关责任人员开展谈话提醒，以巡察整改成效推动审计工作提质增效。

二、巡察反馈重点问题整改落实情况

（一）关于学习贯彻上级精神和决策部署打折扣，运用理论指导工作成效不明显方面的整改进展情况

健全机构，完善了《审计局党组意识形态工作责任制》《信息发布三审三校制度》等制度机制，明确了责任主体与职责分工，真正做到了“一岗双责”。

（二）关于理论武装重视不够，主动学习意识不强方面的整改进展情况

严格落实《机关理论学习制度》，严明学习纪律，实行集中学习参学登记，2025年1月21日以来组织集中学习8次，组织开展阅读交流活动1次；抓好学习引导，在局微信群推送清风中原廉政教育片、公文知识、推荐文章等10余次，编发《十八大以来习近平总书记对审计工作的重要指示批示及历次中央审计委员会议精神》学习手册，进一步提升了干部职工理论学习的自觉性。

（三）关于常态化教育监督落实不到位方面的整改进展情况

出台相关制度并严格落实，制定《沁阳市审计局审计组廉政监督责任制实施办法》，抓实日常廉政提醒和节前廉政提醒，党建办会同办公室不定期进行纪律检查，营造了严的氛围。

（四）关于审计监督职能履行不到位方面的整改进展情况

制定完善了《沁阳市审计局审计项目实施（工作）方案会商机制》《沁阳市审计局审计现场管理办法》等制度，全面梳理2024年以来审计发现问题甄别问题线索，加强整改跟踪，用制度规范行为，以实际行动落实审计监督职能。

三、集中整改具体进展情况

（一）反馈问题具体整改情况

【第1个问题】2017年七届市委第二轮巡察反馈的问题整改标准低。“违规报销费用”问题，仅有情况说明，未附整改相关资料。“审计跟踪监督不力”问题，仅附《沁阳市审计局业务工作指导》。【已完成】

整改情况：一是明确整改标准，组织办公室、法规科对照《市审计局关于落实市委第二巡察组反馈意见的整改方案》，综合考虑两个问题的性质、影响范围和整改的难易程度，制定出需补充整改资料清单，并完善补充了整改资料。二是严格落实审计整改联席会议制度，制定并印发《审计整改约谈办法》，全面落实整改工作要求。三是及时监督检查，两个问题整改资料归档完成后，4月25日局整改领导小组办公室对整改及资料归档情况进行监督检查，确保整改高标准落实到位。

【第2个问题】理论武装重视不够，主动学习意识不强。对学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的理论政策不够重视，满足于上级布置什么就学什么，缺乏“我要学”的主动意识。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是严格落实《机关理论学习制度》，坚持每周五下午集中学习，通过观看视频、学习推荐文章、科长讲课等多种形式开展学习，2025年1月21日以来，已组织集中学习13次，组织开展阅读交流活动1次。二是实行集中学习参学登记，由办公室记录每次到学人员名单，并做好学习记录，严明学习纪律，规范学习秩序。三是结合干部网络学院、微信公众号、配发的政治政策理论书籍等鼓励干部职工开展自学，2025年1月21日以来，在局微信群推送习近平总书记对审计工作的重要指示、清风中原廉政教育片、公文知识、推荐文章等10余次，编发了《十八大以来习近平总书记对审计工作的重要指示批示及历次中央审计委员会议精神》学习手册，发放党建类学习资料24套。

【第3个问题】学习形式不丰富，在学懂弄通上有差距。对党的理论政策大多停留在传达学习、记笔记、写心得等规定动作层面，缺乏创新活动，深入研讨交流不足，对新发展理念领悟不深、理解不透。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是于2025年2月12日修订完善《沁阳市审计局机关理论学习制度》，规定学习活动，注重学习实效，从制度层面对学习效果做出要求。二是进一步丰富学习形式，从3月7日开始每周五下午组织全体人员观看红色视频党章电视辅导教材第一集《党章总述》第二集《共产党员》，并要求全体党员撰写心得体会；3月6日组织部分机关干部和党员代表参观红色教育基地，结合“三八”节开展主题党日活动到李商隐纪念馆进行参观学习，真正做到“入脑、入心”，强化理论武装。三是进一步拓宽理论学习渠道，丰富学习载体，结合河南干部网络学院，微信公众号等平台载体，为大家提供更多的学习内容。先后在审计工作群中转发关于党纪学习教育、以案促改等文章视频10余次。

【第4个问题】“第一议题”学习缺乏深度。仅限于领学导读，没有结合工作实际进行研讨交流，学习成效不明显。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是严格落实“第一议题”学习制度，结合审计工作的新要求和业务实际，确定每次“第一议题”学习主题，做到不漏学、不跑偏。2024年12月16日以来，局党组开展“第一议题”学习15次。二是扎实开展“第一议题”学后研讨，做好研讨记录。2024年12月16日以来的15次党组会，都在学习“第一议题”后开展了学习研讨，并做好了记录。

【第5个问题】学用结合不紧密，利用理论指导实践不到位。在将上级精神政策转化为赋能增效的动能方面研究不深，运用新思想蕴含的科学方法解决审计工作难题的意识不强。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是制定2025年度“党组中心组理论学习计划”，结合实际，及时跟进学习了中国特色社会主义理论体系、党章党规党纪、中央省委市委重要会议精神等内容，进一步扎牢了理论功底。二是依托二十届三中全会精神学习，党组理论中心组成员带头，党建办牵头采用“讨论+研究”纵深推进的方式，使新思想与审计实践相融相合。局党组坚持率先垂范，在党组会、全体会上多次领学二十届三中全会精神，组织开展学习研讨3次。

【第6个问题】对习近平总书记对审计工作提出的“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”要求认识不到位。推进构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系存在短板，审计监督存在盲区，发现问题缺乏广度和深度，推动审计成果权威高效运用的斗争精神有待加强。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是全面梳理习近平总书记对审计工作重要指示批示精神和历次中央审计委员会会议精神，编印《十八大以来习近平总书记对审计工作的重要指示批示及历次中央审计委员会议精神》读本发至每名干部职工，使大家融会贯通、一体学习，深刻领会和把握“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”重要要求。二是对照《沁阳市领导干部2021年-2025年经济责任审计规划》，梳理近年来未实施审计单位，科学合理安排2025年审计项目，形成《2025年度审计项目计划（草案）》，审委会已审议通过。三是持续推进研究型审计，制定《沁阳市审计局2025年业务学习计划》并按计划持续推进学习，2025年以来，相继组织开展了优秀审计项目打造、DeepSeek应用及审计相关法规的专题学习。

【第7个问题】参谋助手作用发挥不充分。审计报告就事论事，揭示的问题千篇一律，缺乏深层次思考。审计成果综合分析质量不高，对部分单位、行业存在的带有普遍性的问题，分析原因、提出意见和建议还处于头疼医头脚疼医脚阶段，为上级宏观决策提供有参考价值的意见建议不多，发挥经济运行探头作用不明显。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是制定并下发《财政审计常用法规指引》，规范审计业务要求。二是修订完善《沁阳市审计局2025年业务质量控制标准》，科学设置审计发现问题、审计要情、调研报告、领导批示件等成果类项目分值，调动全局揭示问题、分析问题、提意见建议的积极性，充分发挥经济运行探头作用。三是针对2024年审计工作情况开展专题调研，形成了《2024年经济责任审计发现的共性问题需高度重视》《2022-2024年度沁阳市财政衔接乡村振兴资金产业项目调研报告》两篇调查报告呈送市领导。

【第8个问题】审计监督职能履行不到位。2021年以来，发现的问题大多是预算执行不到位、财务收支不规范、多计工程造价等表面问题，深层次问题不多，移交线索少，审计机关的“预防、揭示、抵御”功能不能有效发挥，震慑、警示作用打折扣。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是修订完善《审计项目实施（工作）方案会商机制》，明确被审单位的风险点或重要事项切入点，做到有的放矢。二是对2024年以来审计发现的问题重新进行梳理甄别，全面梳理排查问题线索，建立2024年以来审计查出问题台账。三是制定《审计现场管理办法》，对现场流程、实施进度、资料留存等方面作出具体要求，保证现场审计质量，力争做到将被审计单位查深查透，充分发挥审计震慑、警示作用。2025年以来向纪委监委移送问题线索4条。

【第9个问题】开展研究型审计成果不突出。根据审计对象来确定审计内容、坚持审计什么就研究什么的观念还不强，对关键节点、重要内容研究不够深入，发现和揭示问题浮于表面，通过研究型审计提高审计工作质量还有待加强。【已完成】

整改情况：一是开展科学规范提升年活动，制定印发《沁阳市审计局科学规范提升年活动方案》，从审计立项、审计组织实施、审计成果利用、审计整改等四个方面明确任务、压实责任，提升审计监督质效。二是严格落实《审计项目实施（工作）方案会商机制》《审计项目后评估制度》等业务管理制度，规范工作流程，编发了《主要审计文书种类》，规范审计文书参考模板；建立了2025年项目台账、提炼审计查出问题清单，做到“研以致用”。

【第10个问题】在优秀审计项目打造上，2021年以来，除同级审项目外，经济责任审计、预算执行情况审计、专项审计和政府投资项目审计均未获评焦作市优秀审计项目。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是组织全体人员集中学习了焦作市审计局下发的优秀审计项目相关资料，为打造优秀项目打下理论基础。二是梳理以往上级获奖的优秀审计项目案例，集中学习2024年获奖审计案例。三是4月份向上级报送2024年度财政同级审和1个经济责任审计项目参加优秀项目评审，确保在市级获奖，力争省级获奖。

【第11个问题】审计信息化建设推进不快，把大数据分析高效率、高质量的优势应用到审计实践存在不足，审计过程中还不能高效运用大数据手段对被审计单位进行系统分析。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是加快金审三期项目建设进度，积极与相关部门沟通对接，加快基础装备配备进度，已经完成金审三期项目的电脑终端采购程序。二是将审计信息化业务学习纳入2025年业务学习计划，统筹安排。2025年以来，组织全员参与了审计署2025年度计算机审计初级网络培训，开展了WPS编程、DeepSeek应用技巧等大数据运用培训。

【第12个问题】2021年以来，对系统采集会计数据分析应用不够，上报的数据分析模型和计算机审计案例在省审计厅获得认可的不多，相比周边县市有差距，采用孟州市信息化案例4篇，仅采用我市1篇。【已完成】

整改情况：一是组织开展了大数据审计案例和数据分析模型培训，讲解分析获奖模型和案例，提升数据分析模型和计算机审计案例水平。二是修订完善《沁阳市审计局2025年业务质量控制标准》，提升大数据审计案例和数据分析模型的质量，落实落细科技强审工作要求。

【第13个问题】落实审计监督全覆盖要求有差距。《沁阳市领导干部2021年-2025年经济责任审计规划》中，计划5年内实现乡镇党委、政府主要领导干部和市重点党政部门、国有企事业单位负责人审计全覆盖。2021年以来，确定的56家重点审计单位，至今仍有22家未实施审计。【正在整改】

整改情况：一是与财政等部门深度对接，对照《沁阳市领导干部2021年-2025年经济责任审计规划》，梳理年度审计项目计划草案，为审委会确定年度审计项目计划提供参考。二是结合上级审计工作安排和我市工作要求科学谋划5年审计全覆盖规划，重点对权力集中、资金富集、资源密集的重要部门做到审计全覆盖。2025年审计项目计划中，已将近几年未接受审计的16个部门纳入。目前已完成对人社局、民政局、工信局、军人事务局、西向镇等重点行业部门的审计，5月份以来对林业发展中心、住房保障中心、太行怀庆街道开展了审计，下半年还将对卫健委、城管局、政数局、疾控中心等部门开展审计。

【第14个问题】内部审计指导和监督职能履行不到位。2022年10月开始推行内部审计工作以来，推进效果不理想，多数单位停滞不前。业务指导不到位，审计局没有系统组织开展过业务培训、交流研讨等活动，各单位不会干、不想干、干不好的情况较为突出。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是4月份组织全市5家单位11人次积极参加焦作市审计协会举办的业务培训，提升业务技能。二是4月份，举办了教育系统财务人员业务培训，提升内审人员职业素养和工作能力；5月份组织召开了沁阳市2025年内部审计工作会议，对2025年度内部审计工作进行了安排部署。

【第15个问题】监督检查不积极，对各单位内审工作中的走形式、完任务行为缺乏监督，也没有提出可行方案及时予以纠正，通过内部审计促进各单位完善治理的目的无法达成。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是建立内审工作监督指导机制，定期对全市内审工作情况进行监督指导。二是对未如期完成内审工作或未按要求报备内审资料的单位，发函督促。

【第16个问题】2023年确定79家实施单位，仅完成48家，且各单位内部审计人员业务素质不高、审计范围不全面等现象较为普遍。2024年确定77家，截至11月14日，只有8家完成。【已完成】

整改情况：一是印发《沁阳市审计委员会办公室关于开展2025年内部审计工作的通知》，明确工作要求和目标任务，做好业务指导和督促。二是经局班子会研究决定，充实四名内审人员并形成会议纪要，进一步加强内审指导监督。三是建立内审工作监督指导机制，定期对全市内审工作情况进行监督指导；对未如期完成内审工作或未按要求报备内审资料的单位，发函督促。

【第17个问题】落实审计整改长效机制不够有力。协调督促落实市委审计委员会决策部署有差距，推动整改手段单一，对落实审计整改不力的单位和个人责任追究不到位，未有效运用约谈、通报等措施推进整改落实，威慑力不够。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是组织全体会学习《沁阳市建立健全审计查出问题整改长效机制若干办法》，明确整改工作标准和要求，规范审计整改工作。二是制定《沁阳市审计整改约谈办法》，2025年2月已经沁阳市委审计委员会审议通过并印发。三是持续坚持审计发现问题清单销号制度，沁阳市审计整改联席会议办公室对机关事务中心、紫陵镇下达审计督促整改函，限期整改。四是根据巡察工作部署，梳理当期巡察单位未整改到位问题清单，已提交至巡察办。

【第18个问题】审计整改把关不严、标准不高。对被审计单位整改资料核查不严格，纸面整改、虚假整改现象时有发生。2023年审计紫陵镇指出的“不合规票据列支”问题，该镇仅提出规范账务处理、严格凭证审核等计划性措施，未对不合规票据存在的具体问题进行针对性整改，也没有举一反三进行自查并完善机制堵塞漏洞，更没有对相关责任人进行批评教育避免类似情况的发生。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是3月份组织全体业务人员重新学习《河南省审计查出问题整改认定暂行办法》，严格整改销号标准和要求，为审计整改谋求实效。二是对紫陵镇下达审计整改通知函，要求建制度堵漏洞、对相关责任人进行批评教育，紫陵镇已完成问题整改。

【第19个问题】整改效果不理想。2022年审计市机关事务中心提出的“未进行资产清查”整改不彻底，2023年审计又提出同类问题“固定资产管理不规范，账卡、账实不符”，该单位至今未整改到位。【已完成】

整改情况：对市机关事务中心下达审计整改通知函，要求建制度堵漏洞。目前已联合财政局完成固定资产所有权归属单位固定资产清查补登，并制定下发《关于明确全市行政事业单位问题车辆资产处理意见的通知》（沁财资[2025]1号），加强车辆等大型固定资产日常使用管理和维护。

【第20个问题】2023年审计紫陵镇提出的“未开展内部审计工作”问题，该镇仅列出计划于2024年4月1日至6月30日开展，却至今未落实。【已完成】

整改情况：对紫陵镇下达审计整改通知函，要求按期完成整改。紫陵镇反馈已完成2024年内部审计工作，目前紫陵镇已将2024年内部审计工作结果送审计局报备。

【第21个问题】在审计监督与纪委监委、组织部、巡察机构等党内监督部门贯通融合方面，停留在日常配合层面，自主发现问题、及时移交线索的积极性不够强，主动出主意想办法发挥监督合力的实际行动缺乏，“1+1”大于2的监督效果实现困难。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是加强联动，将审计结果、问题清单、整改台账等内容，定期移送或者提供给纪委监委、组织人事部门。根据巡察办文件，已提供八届市委十一轮巡察单位的审计报告和未整改到位问题情况。二是对长期整改不力的单位，向纪委监委、组织部门、人大等单位通报，继续加强与纪委、组织、人大等协同推动整改工作。

【第22个问题】近年来在审计结果运用、督促审计整改等方面，审计局与纪委监委、组织部等部门之间的协作配合不多。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是加强贯通协同，常态化向纪委监委、组织部、巡察机构等党内监督部门报送审计报告，已向纪委监委、组织部报送各类审计报告22份。二是定期梳理发现问题线索，向纪委监委移送问题线索4条、工程招投标领域问题线索15条。三是已组织学习《沁阳市建立健全审计查出问题整改长效机制若干办法》，下一步将继续加强与纪委、组织、人大等协同推动整改工作。

【第23个问题】“巡审联动”停留在谋划阶段，难以实现巡察政治性和审计专业性优势互补、资源共享、结果互用的目的。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是积极主动与巡察办开展联动，每轮巡察前向巡察办提供所涉单位审计报告及审计查出问题整改情况，按要求派出3名同志参与八届市委十一轮巡察工作。二是按照市审委会文件《沁阳市建立健全审计查出问题整改长效机制若干规定》要求，将有关审计结果、问题清单、整改台账等内容，定期向巡察机构通报，已向巡察组提供被审计单位未整改到位问题3项。

【第24个问题】意识形态工作责任制重要性认识不足、重视不够。2024年，未根据人员变动及时调整意识形态工作领导小组。未制定三审三校制度规范信息发布流程，审计信息发布存在风险。【已完成】

整改情况：一是落实落细意识形态责任制，2025年1月21日局党组会，专题研究了2025年意识形态工作，2025年3月6日印发了《审计局党组意识形态工作责任制》，党组成员真正担起了意识形态工作责任。二是根据人员变动情况印发了《沁阳审计局关于调整意识形态工作领导小组的通知》（沁审组〔2024〕16号）和《信息发布三审三校制度》，规范信息发布流程，规避信息发布过程中存在的风险。

【第25个问题】党政不分。2021年，以行政文件印发《2021年意识形态工作报告》。2022年，以行政文件印发《关于调整意识形态工作领导小组的通知》。【已完成】

整改情况：一是组织办公室人员学习文件印发相关规定，避免出现类似错误。二是2025年2月24日，分管领导对相关文件起草人张某、审核责任人周某进行谈话提醒，做出严格要求，进一步端正工作态度。

【第26个问题】带头作用不强。部分理论中心组成员学习心得等资料少，未达到每人每年不少于2篇的规定。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是已于2025年2月10日制定2025年党组中心组理论学习计划，并严格执行；党组理论中心组成员能够严格遵守学习纪律，坚持做好学习笔记、积极参与学后研讨，截止目前中心组成员已每人撰写学习心得2篇。二是中心组成员深入审计一线，扎实开展调查研究，在学以致用、学用结合、学用相长上狠下功夫，发挥“关键少数”的示范和表率作用，使中心组学习成为提高领导水平、破解发展难题、服务科学决策的论证平台和“催化剂”。组织业务科室针对2024年审计工作情况开展专题调研，形成了《2024年经济责任审计发现的共性问题需高度重视》《2022-2024年度沁阳市财政衔接乡村振兴资金产业项目调研报告》两篇调查报告呈送市领导。三是明确办公室主任负责党组中心组学习资料保存、归档。

【第27个问题】党风廉政建设和反腐败工作落实不够系统深入，常态化教育监督落实不到位。日常廉政提醒和监控抓得不够紧，大多安排在节假日和重要时间节点，平时开展少。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是制定《沁阳市审计局审计组廉政监督责任制实施办法》并严格执行，将常态化的教育监督落实到审计工作的各个环节。二是除了在假日和重要时间节点开展廉政提醒外，针对各级纪检监察部门通报的典型案例和相关要求，以及在日常监督中发现的苗头性倾向性问题，及时开展学习警示教育活动，做到“抓早抓小抓在日常”，提升干部廉洁自律的自觉性。三是做好日常监督，严格落实廉政建设的各项制度，局领导按照“一岗双责”的要求，做到严负其责严管所辖，2月21日局党组书记在局党组会上层层安排部署“一岗双责”要求；3月12日党建办会同办公室做好日常监督检查，发现问题及时处理，积极营造严的氛围；组织全体职工学习《审计系统处理违规违纪案件汇编》，并在审计工作群中进行日常廉政提醒和节前廉政提醒，时刻紧绷廉洁自律弦。

【第28个问题】以案促改局限于上级安排的案件通报和文件传达，未结合系统内部典型案例进行警示教育。【已完成】

整改情况：一是局党组带头深入学习中央纪委历次全会精神，已于3月14日、3月21日先后学习二十届中央纪委三次、四次全会精神，切实提升自我防范意识，充分认识以案促改在基层腐败治理当中的重要意义和重要作用。二是严格落实《沁阳市审计局审计项目以案促改工作实施办法》，结合系统内发生的典型案例认真开展以案促改，通报案例，要求干部职工把自己摆进去，认真对照检查，举一反三，做到防微杜渐；组织全体职工学习《审计系统处理违规违纪案件汇编》，认真剖析并撰写个人对照检查材料。三是强化监督，对外出审计组（市场监管局、人社局、民政局、科工局等）进行不定期廉政检查回访，对以案促改工作进行全员全过程监督，做到思想认识不到位不放过，问题原因分析不透不放过，举一反三不到位不放过，建章立制不到位不放过。

【第29个问题】廉政风险防控走形式。2023年各科室填写的岗位廉政风险清单内容简单，大多没有对照岗位工作职责、审计项目实施过程各环节认真排查梳理风险隐患，有的科室梳理风险点仅提出“有被吃请的风险”，局党组也没有结合履职情况及时汇总分析、建立健全廉政风险防控机制。【已完成】

整改情况：一是加强学习提高防范廉政风险意识。局党组带头学习，充分认识到廉政风险点排查工作的重要性，同时引导全局干部职工进一步增强廉政风险的防控意识。2月21日局党组书记在局党组会上层层安排部署“一岗双责”要求，3月10日局党组书记在党组会上要求各科室根据自身职责排查廉政风险点，分管领导并对其进行把关，进一步增强审计干部廉政风险的防控意识。二是以上率下层层推进，切实做好风险点排查。局党组和班子成员带头做好自身和职责范围内的廉政风险点排查工作,同时切实履行“一岗双责”,指导分管科室负责人和重要岗位工作人员进行精准排查,制定切实可行的廉政防控措施，3月10日至3月17日在全局范围内开展廉政风险点排查工作，共计排查廉政风险点62个，制定有效防控措施62条；党建办会同办公室在3月12日进行纪律检查，积极营造严的氛围。

【第30个问题】工作态度不严谨，报告质量打折扣。了解不深入。2024年市委老干部局审计报告指出的“三重一大制度执行不到位”，只提到“原始单据后未附集体讨论决定的会议记录”，未说明是否召开会议对该事件进行研究决定，分不清是班子的责任还是财务人员的疏忽。2023年市残疾人联合会的审计报告中，“落实党风廉政情况”只提到“签订了《党风廉政建设及“一岗双责”责任书》”，但具体落实情况和存在问题未涉及。【已完成】

整改情况：一是完善审计业务质量控制机制，制定《沁阳市审计局2025年业务质量控制标准》，对工作态度不严谨，出现问题定性不准、言语表述不清、要素不全等问题进行严格把控。二是由法规科组织全体业务人员研学焦作市审计局下发的优秀审计项目相关资料，规范审计工作。三是制定《沁阳市审计局审计项目三级复核制度》，审计组加强对审计底稿的复核，对报告的问题定性、问题描述、问题结论等审计要素进行严格把关，确保定性准确、事实明了、法规适用，确保审计工作质量。

【第31个问题】审计报告表述不清楚。2022年市医疗保障局的审计报告中，问题“三重一大制度执行不到位”，提到“部分支出执行三重一大制度存在不规范现象”，但没有说明不规范的具体表现形式等情况。2022年市机关事务中心的审计报告中，问题“不合规票据列支费用60200元”，未说明不合规的具体表现在哪些方面。【已完成】

整改情况：一是完善审计业务质量控制机制，已制定《沁阳市审计局2025年业务质量控制标准》，对审计报告表述不清、要素不全等问题进行严格把控，促使审计人员认真负责开展工作。二是组织全体业务人员研学焦作市审计局下发的优秀审计项目相关资料，规范审计工作。三是制定《沁阳市审计局三级复核制度》，审计组、法规科、分管领导各负其责，认真审核审计底稿，对问题定性、问题描述、问题结论等审计要素进行严格把关，确保定性准确、事实明了、法规适用，确保审计工作质量。

【第32个问题】篇幅大问题少。2023年市公路事业发展中心的审计报告，整篇报告近14页，问题叙述部分只有3页，基本评价和问题依据占用了大量篇幅，尤其是问题依据部分过于详细、冗长。【已完成】

整改情况：按照国家审计准则规定，审计报告须反映基本情况及评价，审计发现问题和违反的法律法规同样重要。一是法规科按照上级审计机关编发的文书指导，归集整理《主要审计文书种类》，统一规范审计公文，全局参照执行；二是法规科严格把控审计报告质量，今年已出具的审计报告中，总报告页数43页，问题叙述部分23页，问题叙述占比大幅提升。

【第33个问题】形式主义依然存在。《2023年党风廉政建设工作方案》照抄照搬2022年，除年份外内容无变化，方案中还有“贯彻落实党的十九届六中全会精神”字样。2022年和2023年的党建工作述职报告内容基本相同。【已完成】

整改情况：一是举一反三加强学习，3月21日组织全体人员学习《让基层从形式主义的束缚中解脱出来》，充分认识形式主义的危害，进一步增强责任感和使命感。二是强化制度执行，严格落实机关各项管理制度，对因形式主义，工作不细心不认真等出现的问题，按照责任追究办法实施责任追究，分管领导已对文件审核人郭某、起草人赵某进行谈话提醒，增强相关人员责任意识，杜绝类似问题再次发生。

【第34个问题】文件印发审核把关不严格。《关于支部书记换届工作的请示》和《关于更换支部书记的请示》，两个不同文件使用同一文号发文。《关于开展2024年内部审计工作的指导意见》中，将“市审计局”错打成“县审计局”。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是组织专题培训，2025年2月14日，组织开展全局公文写作专题培训，明确行文规范和要求，全面提升公文处理能力。二是加强对公文起草的业务指导和统筹管理，严格执行文件审核把关流程，进一步规范文件校对程序，落实专人审核把关并做好登记存档，最大限度降低公文差错。

【第35个问题】工会会员未按标准缴纳会费。2021-2023年，工会会员会费按定额每人120元收取。【已完成】

整改情况：一是2025年2月14日，组织全局人员认真学习《河南省基层工会经费收支管理实施办法》，提高会员对工会会费重要性的认识，明确会费的用途和缴纳标准。二是严格按照标准收取工会会费，2024年、2025年已按本人工资收入的5‰向工会会员收取会费。

【第36个问题】财务支出附件不全。2021年-2024年9月，伙食费支出未附购物明细清单。【已完成】

整改情况：一是2025年2月28日，组织全局人员认真学习《财务管理制度》，加强对票据的审核把关，对会议记录不规范、凭证附件不全的，不予报账。二是及时做好整改工作，自2024年11月起，我局伙食费支出已附购物明细清单。

【第37个问题】合同签订不严谨。签订合同只有单位盖章，无局法定代表人或委托代理人签字。2021年3月签订的建筑装饰装修工程施工合同，2021年8月的软件许可使用费服务合同，2022年2月的沁泰劳务服务合同，均存在此类现象。【已完成】

整改情况：一是2025年2月14日，组织全局人员认真学习《中华人民共和国民法典》合同编。二是按照《中华人民共和国民法典》合同编相关规定签订合同，2024年12月至今，签订合同一份，严格按照《中华人民共和国民法典》合同编相关规定签订。

【第38个问题】谋划推动党建工作缺乏力度。局党组抓党建的方式方法不多，存在重业务轻党建的思想倾向，不能妥善处理工学矛盾，集中学习不够系统深入，效果打折扣。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是强化学习，提高党建意识。3月14日组织全体人员学习《学习习近平同志关于机关党建重要论述》和习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神，以系统思维推动党建和业务融合，树立抓好高质量党建推动审计工作高质量发展的意识。二是强化制度落实，严格落实《沁阳市审计局党组关于加强机关党建的实施意见》的各项要求，从严开展民主生活会与组织生活会，坚持从基本制度、基本活动、基本内容抓起，推动党建工作做深做实。三是抓好责任落实，构建党建工作新格局，摆正党建与业务的关系，把党建工作同业务工作一同布置、一同落实、一同检查，局党组定期召开专题会议，听取并研究机关党建工作，每年不少于两次。上半年已召开1次党组会研究党建工作。

【第39个问题】党组织活动不够丰富。组织生活形式单一、内容缺乏新意，存在公式化、形式化的倾向，侧重于灌输说教，缺乏生动活泼、喜闻乐见使干部入脑入心的活动,党员参与积极性不高。【已完成】

整改情况：一是丰富组织活动形式，采取“走出去、请进来”的做法，组织党员参观红色文化、参与公益活动、现场观摩、请专家来作辅导报告等，改变单一学习方式。3月6日组织部分机关干部和党员代表参观红色教育基地，结合“三八”节开展主题党日活动到李商隐纪念馆进行参观学习，真正做到“入脑、入心”。二是增加互动性，在组织生活过程中，安排时间集中讨论，轮流或自由发言，谈体会、谈感受、谈收获、谈打算，开展支部工作的交流活动或工作上的相互参观学习，让每个党员都能感受到自己是组织生活的主角，在互动中产生共鸣和同进。从3月7日开始每周五下午组织全体人员观看红色视频党章电视辅导教材第一集《党章总述》第二集《共产党员》，第三集《党的组织》并要求全体党员撰写心得体会；三是严格落实制度，3月21日召开组织生活会，每名党员根据“四个方面”撰写个人对照检查材料并开展交流活动。

【第40个问题】民主生活会“辣味”不足，批评他人有顾虑，运用批评和自我批评的武器提高班子及其成员解决自身问题的能力有待加强。【已完成】

整改情况：一是加强学习提高认识，认真学习以《党章》为首的党内各项规章制度，正确认识民主生活会制度对规范党内政治生活，实现党的正确领导，维护党的团结和集中统一所具有的重要意义，引导党员干部端正心态，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”。二是严格程序，按照民主生活会要求，召开民主生活会前，认真做好会前准备工作，广泛开展会前学习、征求意见、谈心谈话等。会前征求意见40份，认真撰写对照检查材料。三是落实责任，严格审核把关。党组书记对局党组和党组成员对照检查材料进行审核把关。四是开诚布公坦诚相待。放下包袱、消除顾虑，自我批评直面问题、不遮不掩，相互批评出以公心、坦诚相待，说真话，真批评，消除隔阂，增进共识，确保会议达到红脸出汗、“治病救人”的效果。2月28日召开民主生活会，局党组书记带头开展批评与自我批评，其次班子成员分别开展批评与自我批评，共同增进共识。

【第41个问题】组织生活会走过场，2021年至今，组织生活会没有谈心谈话和批评与自我批评环节。2022-2023年，对照检查材料数不到党员人数的一半。【已完成】

整改情况：一是加强学习提高认识，认真学习党内各项规章制度，正确认识组织生活会制度对规范党内政治生活，实现党的正确领导，维护党的团结和集中统一所具有的重要意义，引导党员干部端正心态，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”。二是严格程序，按照组织生活会的要求，认真做好会前准备工作，广泛开展会前学习、征求意见、谈心谈话等，会前学习习近平总书记关于党的建设的重要思想、关于党的自我革命的重要思想等党章等规章制度，每名党员根据“四个带头”撰写个人对照检查材料并开展批评与自我批评；会中每名党员进行发言交流，并开展批评与自我批评，切实将问题症结找准找透。3月21日召开组织生活会，支部书记带头作对照检查，其他党员依次开展自我剖析，达到了“红脸出汗、“治病救人”的效果。

【第42个问题】党员队伍管理不规范。党员共42人，且审计人员外出任务多、工作地点不固定，却未设立党小组。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是党务干部加强党务知识学习，提高业务能力，3月17日支部书记对党务干部和支部委员进行党建知识培训。二是严格执行《沁阳市审计局党组关于加强机关党建的实施意见》的要求，对外派党员参加上级审计项目组的，自觉参加上级部门的组织活动；我局单独成组，外出审计超过一个月的项目组，成立临时党小组，强化管理。外出新乡原阳债务审计组已设立临时党小组。

【第43个问题】段某于2018年9月进入单位，党组织关系一直未转入机关支部。【已完成】

整改情况：段某组织关系已于2024年12月份巡察期间转入审计局党支部。

【第44个问题】局机关内设科室部分职能弱化。局机关行政科室审计一科至三科，仅以审计组的模式配置、运行，三定方案规定应承担的大数据审计、国企审计及分析研究、经济责任审计综合分析研究等行政职能未履行。【已完成】

整改情况：一是严格按照三定方案设立的科室挂牌办公，履行相应职能。2025年3月已严格按照三定方案设立科室并挂牌，将专项工作明确至相关科室，理顺科室工作职责。二是结合审计工作实际，印发《关于细分各业务科室职能的通知》，由法规科牵头，审计一科辅助开展大数据审计工作、审计二科辅助开展国企审计及分析研究、审计三科辅助开展经济责任审计综合分析研究工作。

【第45个问题】二级机构未理顺。市经济责任审计中心，正副职、内设机构负责人均未配备，具体业务由审计一科至七科承担。政府投资中心未配备正副职，将其内设机构作为局机关内设科室管理。【已完成】

整改情况：一是已制定中层调整备案方案（包含经济责任审计中心正副职、政府投资中心副职），向市委组织部申请，待组织部门批复后正式调整备案。二是严格按照《中共沁阳市委机构编制委员会关于为市政府投资审计中心设立内设机构的批复》（沁编〔2024〕118号），为市政府投资审计中心内设机构挂牌。

【第46个问题】超审批权限设置科室。超三定方案要求，沿用以往惯例以审计组模式设置审计四科到七科，负责具体审计工作。【已完成】

整改情况：对超审批权限设置的科室进行清理，严格按照三定方案设置科室并挂牌。2025年3月底前，已严格按照三定方案设置科室并挂牌。

【第47个问题】人员配备不足，缺编较多。作为审计主力的两个二级机构，核定事业编制38名，缺编7人，其中参公单位沁阳市经济责任审计中心核定编制10名只有4人。【已完成】

整改情况：积极与组织部、编办等沟通对接，于2025年3月向组织部递交申请，汇报审计人员缺编情况，申请尽快招考或调配工作人员。

【第48个问题】可持续发展缺乏后劲。审计队伍年龄断层突出。在编45人，50岁以上19人，35岁以下仅4人。作为中坚力量的15名中层干部有7人超50岁，尤其是政府投资审计中心4名科室负责人均超50岁。【已完成】

整改情况：一是根据局机关的具体情况，充分考虑到现有的年龄结构，向市委组织部申请，有目的地招录或调配年轻干部充实审计队伍，于2025年3月向组织部递交申请，汇报审计人员现有的年龄结构、缺编情况，申请尽快招考或调配工作人员。二是根据队伍现状和工作需要，加大年轻干部培养，让优秀年轻干部健康成长，加快推进人才培养和梯队建设，拓展成长通道。成立了审计局青年工作委员会，45岁以下审计人员为成员，实施青年理论学习提升工程，成立并指导本单位青年理论学习小组开展多种形式的理论学习，帮助机关青年在学习和实践中提高政策理论水平和群众工作能力。

【第49个问题】年轻干部亟待加强培养。2021年以来，新入职7名年轻干部，工作经验不足，在解决疑难问题时存在本领恐慌。尤其在政府投资项目审计方面，年轻干部现场工作经验缺乏、业务能力不成熟，还无法单独挑起重担。【已完成】

整改情况：一是开展能力素质提升年活动，制定《沁阳市审计局2025年业务学习计划》，每周例会固定学习政治理论和业务知识，常态性组织班子领导、业务骨干分享审计工作经验，让年轻审计队伍有效吸纳知识养分，增强审计知识储备。二是审计一线锤炼青年干部，印发《审计局开展以老带新工作的通知》，通过导师制以老带新、青年干部座谈会等方式，培养7名新进审计人员快速成才。三是高质量组织审计大讲堂，邀请焦作市投资审计中心韩磊科长到我局讲授政府投资审计经验及做法，开拓视野，提升审计工作本领，

【第50个问题】专业人才缺乏。工程专业人才青黄不接。政府投资审计方面只有3名超过50岁的专业人员，新招人员中没有工程建设和造价专业人员，且工地经验少、缺乏造价知识，难以承担大的政府投资项目审计。【已完成】

整改情况：一是向组织人事部门提交《关于招录或选调审计人员的申请》，招录或选调工程类相关专业人才。二是加强对现有政府投资审计人员的业务培训，印发《审计局开展以老带新工作的通知》，通过以老带新、外派学习等方式，增强专业本领，培养7名新进审计人员快速成才，并外派投资审计人员参加全省统一组织审计项目（原阳县“三保”及债务审计），提高业务能力。

【第51个问题】大数据应用人才短缺。大数据在审计工作中的应用日益广泛，但能够较好运用计算机进行大数据审计的专业人才只有1人，难以满足工作需要。【已完成】

整改情况：一是向组织人事部门提交《关于招录或选调审计人员的申请》，招录或选调计算机相关专业人才。二是定期开展审计人员大数据应用技能培训，提高现有审计人员大数据应用水平，开展了WPS编程、DeepSeek应用技巧等大数据运用培训,并组织全体人员参加审计署2025年度计算机审计初级网络教学培训班。

【第52个问题】审计范围缺乏广度和深度。审计过程中存在惯性思维，对预算执行、财政财务收支、工程质量和造价等熟悉领域关注度高，但对被审计单位贯彻国家方针政策、落实地方决策部署以及对行业专业知识的理解应用存在不足，了解不深。【已完成并长期坚持】

整改情况：一是修订沁阳市审计局审计项目工作方案（或实施方案）会商机制，审计项目实施前，法规科要会同审计组共同学习相关行业政策法规，明确审计方向和重点。二是项目实施前召开审计业务重点会商，明确审计方向和重点，做好审计实施方案，各审计组必须将被审单位贯彻国家方针政策、落实地方决策部署、行业个性化审计内容列入审计方案中，坚持问题导向，提高审计发现问题的质量。三是加强后期复核工作，业务科室审核后法规科继续复核，对审计过程中发现的涉及全局性、体制机制问题的，各审计组要及时提出审计建议，以审计要情专报的形式呈报市委市政府主要领导阅示，确保审计方案的全面执行，提高审计质量。2024年度部门预算执行审计、财务收支审计等项目已向市领导报告多篇审计要情。

【第53个问题】政府投资审计方面，全流程监督有漏项，对项目建设管理、环境保护、投资绩效等方面关注不够，报告大多仅体现工程造价方面问题。【已完成】

整改情况：一是制定《政府投资基本建设项目全流程审计管理办法》，坚持项目招投标、施工建设、竣工验收、工程造价等全流程审计。二是将政府投资全流程审计纳入《沁阳市审计局2025年业务质量控制标准》，真正做到政府投资审计全流程监督。

【第54个问题】经济责任审计方面，对政策和决策落实、经济活动效益分析、廉洁从政等方面投放精力不大，发现相关问题不多。【已完成】

整改情况：一是法规科会同审计组学习领导干部经济责任审计工作法律法规以及审计内容和方法措施，确保审计重点明确。二是严格落实《审计项目实施（工作）方案会商机制》，审前法规科会同审计组共同学习相关行业政策法规，明确审计方向和重点。三是落实好制定的审计实施方案，逐项逐条对照方案开展审计，确保不跑偏、不漏项，干一个项目查深查透一个单位。加强后期复核工作，业务科室审核后法规科继续复核，确保审计方案的全面执行，提高审计质量。

【第55个问题】大数据审计应用能力不强。大多审计人员计算机应用水平不高，特别是大数据审计能力偏弱，只能完成简单的筛选任务，遇到数据信息量大或需要对多个部门信息进行比对分析等情况，就需要借助专业人员来辅助完成。乡镇审计中涉及的耕地地力补贴业务，需要对农业、财政以及领取补贴农户信息等多个部门的相关数据进行比对分析，现有审计人员很难完成这一任务，严重影响工作效率。【已完成】

整改情况：一是将大数据审计能力培训纳入《沁阳市审计局2025年业务学习计划》，2025年以来举办3期数据处理分析专题培训，提升全局人员基础数据审计处理能力。二是修订完善《沁阳市审计局2025年业务质量控制标准》，提升大数据应用案例质量。

中共沁阳审计局党组

                               2025年7月6日