沁阳市审计局自2022年3月2日至5月15日，对沁阳市机关事务管理局（以下简称“事管局”）2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2021年底事管局账面反映资产414.34万元，负债16.53万元，净资产397.81万元。

2021年底事管局账面反映财政拨款收入1749.09万元；支出合计1722.31万元，其中：人员经费988.15万元、日常公用经费支出734.16万元。累计结余2.41万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，事管局提供的会计资料和其他证明材料基本真实地反映了2021年度财务收支状况。会计处理基本符合相关的财务规则和财务制度，基本遵守了有关财经法规，各项经济活动基本合法。在经济管理活动中建立了内部控制制度，通过对内部控制制度符合性测试，内控制度基本健全，执行部分有效。但在预算执行和财务收支中存在预算编制不完整、超预算执行、不合规票据列支费用等问题，需要在今后的工作中加以改进或纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行方面

1.预算编制不完整

2.超预算执行165.83万元

         3.决算草案编制与预算编制科目设置不一致

    （二）财务收支方面

1.不合规票据列支费用60200元

2.收入挂往来2000元

3.应记未记固定资产23830元

4.未按规定执行政府采购程序

5.未进行资产清查

6.改造项目未及时办理竣工验收和结转固定资产

7.财务管理不规范

（1）会计科目记账错误2104.59元

（2）未按照实际出差人员支付差旅费

四、审计处理情况和建议

对上述问题，沁阳市审计局已依法出具审计报告。对预算执行中预算编制不完整、超预算执行、决算草案编制与预算编制科目设置不一致的问题，要求严格遵守和执行预算制度的相关规定；对不合规票据列支费用60200元的问题，要求严格执行会计法的相关规定；对收入挂往来2000元的问题，要求调整账务；对应记未记固定资产23830元的问题，要求按规定入固定资产账核算；对未按规定执行政府采购程序的问题，要求严格按照河南省政府集中采购规定进行采购；对未进行资产清查的问题，要求建立固定资产台账，进行定期清查盘点；对改造项目未及时办理竣工验收和结转固定资产的问题，要求及时办理竣工手续，并记入固定资产；对财务管理不规范的问题，要求严格按照会计制度进行核算。

针对审计发现的问题，沁阳市审计局建议：（一）加强预算管理。（二）规范政府采购程序。（三）加强财务管理。（四）加强资产管理。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对预算执行中预算编制不完整的问题，事管局已同财政部门沟通，编制2023年部门预算时，按照规定将结转结余资金编入；对超预算执行、决算草案编制与预算编制科目设置不一致的问题，事管局将严格遵守和执行预算制度的相关规定；对收入挂往来2000元的问题，事管局已做调账处理；对应记未记固定资产23830元的问题，事管局已按规定入固定资产账核算；对未按规定执行政府采购程序的问题，事管局已于2022年11月在河南省政府采购网上发布公告，对2023年度的保安服务购买项目进行招标采购；对改造项目未及时办理竣工验收和结转固定资产的问题，事管局已竣工验收，已办理竣工决算；对不合规票据列支费用60200元、财务管理不规范的问题，事管局已组织相关人员学习了国家有关财务管理制度等。具体整改结果由事管局向社会公告。